Dowiedz się, czym różnią się indywidualne konta emerytalne, jak wykorzystać limity wpłat i jakie korzyści podatkowe możesz zyskać już dziś, planując przyszłą emeryturę.
Wysokie limity
Do 26 019 zł na IKE i 15 611 zł na IKZE przedsiębiorców
Ulga podatkowa
Odliczenie przy wpłacie lub zwolnienie z podatku przy wypłacie
Ochrona kapitału
Regulacje prawne gwarantują bezpieczeństwo środków
Indywidualne konta emerytalne to dobrowolne instrumenty oszczędzania na emeryturę, które oferują różne korzyści podatkowe. W Polsce funkcjonują dwa główne typy takich kont: IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).
Główna różnica między nimi polega na momencie uzyskania korzyści podatkowej - IKE oferuje zwolnienie przy wypłacie, podczas gdy IKZE umożliwia odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania.
Budowanie kapitału na emeryturę przez dekady
Różne modele ulg podatkowych
Jasne ramy prawne i ochrona oszczędności
| Aspekt | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Ulga przy wpłacie | Brak ulgi | Odliczenie od podstawy opodatkowania |
| Podatek przy wypłacie | 0% (po spełnieniu warunków) | 10% podatek zryczałtowany |
| Podatek przy wcześniejszym zwrocie | 19% od zysków kapitałowych | PIT według skali (17% lub 32%) |
Oznacza, że wpłacone pieniądze możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym PIT. Przykład: Wpłacając 10 000 zł, przy skali 32% oszczędzasz 3 200 zł podatku.
Oznacza, że wypłacane środki (wraz z zyskami) są całkowicie zwolnione z podatku po spełnieniu warunków (60 lat + 5 lat oszczędzania).
Ważne: W IKE płacisz podatek "z góry" (z wypłaty), ale nie płacisz go z zysków. W IKZE dostajesz ulgę od razu, ale płacisz 10% przy wypłacie.
Zwolnienie podatkowe przy wypłacie
IKE to konto emerytalne z ulgą podatkową przy wypłacie. Środki wpłacane są z dochodów już opodatkowanych, ale zyski i wypłaty są zwolnione z podatku po spełnieniu warunków (60 lat i 5 lat oszczędzania).
Załóżmy osobę w skali podatkowej 32%, która oszczędza maksymalne kwoty przez 25 lat:
Najlepsza strategia: Maksymalizacja obu kont jednocześnie dla optymalnej dywersyfikacji podatkowej!
Zarówno IKE jak i IKZE można założyć w różnych instytucjach finansowych. Każda oferuje inne możliwości inwestycyjne i warunki:
Otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte
Domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską
Zakłady ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
Rachunki oszczędnościowe prowadzone przez banki krajowe
Fundusze prowadzone przez powszechne towarzystwa emerytalne
Najlepsza strategia to maksymalizacja obu kont jednocześnie. IKE dla długoterminowych zysków bez podatku, IKZE dla bieżących ulg podatkowych. Pamiętaj o regularnych wpłatach i dywersyfikacji inwestycji w zależności od wieku i tolerancji ryzyka.